注册公司并非完成工商登记就万事大吉，税务合规是企业运营的核心环节。不同行业、规模的企业税种略有差异，但增值税、企业所得税、附加税、印花税、个人所得税为绝大多数企业的必缴税种，结合2026年现行优惠政策，为你清晰梳理。

一、增值税（所有企业核心税种）

对商品销售、服务提供等经营行为征收，有收入大概率要缴。

- 小规模纳税人（年销售额≤500万）

征收率1%（2026-2027优惠）；月销售额≤10万/季度≤30万免征增值税（开具专票不享受免税）。

- 一般纳税人

税率分档：贸易/加工13%、建筑/运输9%、现代服务/生活服务6%；计税方式为销项税额-进项税额。

二、企业所得税（盈利才缴纳）

针对企业年度利润征收，亏损无需缴纳，亏损可结转弥补。

- 标准税率：25%

- 小型微利企业：年应纳税所得额≤300万，实际税负5%

- 高新技术企业：优惠税率15%

三、附加税费（增值税的“影子税”）

以增值税为计税依据，随增值税一同申报缴纳。

- 城市维护建设税：市区7%、县城/镇5%、其他1%

- 教育费附加：3%

- 地方教育附加：2%

- 小微企业可享受六税两费减免优惠。

四、印花税（小额高频，必缴）

针对合同、账簿、证照等凭证征收，税率低但覆盖广。

- 资金账簿（实收资本+资本公积）：万分之2.5

- 购销/技术合同：万分之3

- 借款合同：万分之0.5

五、个人所得税（企业代扣代缴）

公司虽不直接缴纳，但需为员工工资、股东分红代扣个税。

- 工资薪金：3%-45%超额累进税率

- 股东分红：固定税率20%

六、行业特殊税种

部分企业会涉及额外税种，非普遍适用：

- 消费税：烟酒、化妆品、珠宝等奢侈品行业

- 房产税：自有房产用于经营

- 城镇土地使用税：使用城镇土地

- 车辆购置税/车船税：购置、使用车辆

- 关税：从事进出口业务

七、新公司税务关键提醒

1. 税务登记：营业执照领取后30日内完成税务报到，核定税种

2. 申报周期：小规模多为按季申报，一般纳税人按月申报

3. 零申报：无收入也需按期零申报，逾期将面临罚款

4. 优惠叠加：小微企业可同时享受增值税减免、企业所得税优惠、六税两费减免

综上，常规有限公司主要缴纳增值税、企业所得税、附加税、印花税，并代扣个税。精准把控税种与优惠政策，能有效降低企业税负，规避税务风险。